+7 495 414-21-14

Оффшор: Эстония как низконалоговая юрисдикция

Любое предприятие, вне зависимости от размера капитала, сферы деятельности и количества сотрудников, обязано уплачивать налоги. А данный факт – веское основание для верного налогового планирования компании, как одного из составляющих успешной и прибыльной деятельности.

При этом не все начинающие предприниматели знают, что существует верный путь оптимизации фискальной нагрузки, и заключается он в создании оффшорной организации, которая, как правило, имеет весомые привилегии в отношении налоговых льгот.

В данной статье мы обратим внимание на оффшор в Эстонии. Ведь эта страна является одним из потенциально удачных мест для ведения бизнеса нерезидентами. И ниже мы расскажем почему.

Несмотря на то, что Эстония – полноналоговая юрисдикция, бизнес в ней вести выгодно
Несмотря на то, что Эстония – полноналоговая юрисдикция, бизнес в ней вести выгодно

Чем Эстония привлекательна для иностранных предпринимателей

В первую очередь следует сказать о том, что Эстония не является классическим оффшором. То есть, по сути, это полноналоговая юрисдикция.

Многим известные так называемые налоговые гавани не вызывают доверия у развитых западноевропейских, американских, да и азиатских коммерческих предприятий. В то время как эстонские фирмы в данном отношении будут иметь заметное преимущество.

Эстония входит в топ 10 лучших полноналоговых юрисдикций, предоставляющих льготы иностранцам
Эстония входит в топ 10 лучших полноналоговых юрисдикций, предоставляющих льготы иностранцам

Они не будут привлекать пристального внимания со стороны сторонников борьбы за «отмывание денег», которые имеют в своем арсенале даже особые черные списки, содержащие перечень стран с сомнительной репутацией.

Скачайте:

Однако это далеко не единственный плюс, указывающий на обоснованность открытия оффшорной организации в Эстонии.

К положительным сторонам также стоит отнести следующие факты:

  • Государство еще в 2004 году стало полноправным участником Евросоюза, что дало толчок к модернизации законодательства под стать европейскому. Теперь Эстония открыта для иностранных инвестиций, в стране активно поощряется бизнес, причем как крупный, так и мелкий;
  • В Республике установлена упрощенная процедура регистрации коммерческих компаний. Она занимает немного времени и предполагает сбор минимального пакета документов. Более того, открыть фирму в Эстонии, по сравнению с большинством европейских стран, совсем недорого;
  • Риск двойного налогообложения практически исключен, ведь Республика заключила соответствующие соглашения с немалым количеством государств;
  • Валютный контроль – отсутствует, а это, согласитесь, весомый плюс;
  • Для русскоязычных предпринимателей отсутствует языковой барьер. Многие эстонцы свободно говорят по-русски;
  • Ведение бизнеса в стране предоставляет возможность иностранцу беспрепятственно оформить долгосрочную визу, ВНЖ, а впоследствии даже гражданство (см. Возможность получения двойного гражданства России и Эстонии: разбираемся в правомерности вопроса. 15 ГР);
  • Поскольку государство поддерживает предпринимательство, на первых этапах коммерческие компании не отягощают аудитами и проверками. Принцип предоставления отчетности предельно прост, а налоговые органы – лояльны;
  • Зарегистрированная в прибалтийской Республике компания получает возможность прямого сотрудничества с европейскими фирмами без участия посредников. Также она сможет приобретать недвижимое имущество в любой стране ЕС;
  • Эстония отличается стабильностью национальной валюты, низким уровнем бюрократизма, преступности, а также выгодным географическим положением.

Скачайте:

Преимущества, ожидающие иностранных бизнесменов в Эстонии
Преимущества, ожидающие иностранных бизнесменов в Эстонии

Обратите внимание! В государстве отсутствует налог на прибыль. Он, по сути, составляет 0%. Все дело в том, что в соответствии с налоговым законодательством, прибыль, поступившая на расчетный счет, не облагается пошлиной до тех пор, пока она не будет распределена, то есть учредителям не выплатят дивиденды.

Как открыть оффшорную организацию нерезиденту страны

А теперь предлагаем вам познакомиться с кратким обзором пути открытия иностранцем коммерческой компании в Эстонии. А начнем с характеристики самой формы собственности, используемой для международного инвестирования.

Краткая характеристика компании, которая используется для международного бизнеса

Воспользуемся таблицей.

Таблица 1. Особенности Общества с ограниченной ответственностью в Эстонии:

Минимальный размер уставного фонда. 2 500 евро. Капитал может формироваться в течение определенного времени. Срок устанавливается в учредительных документах.
Разрешенные сферы деятельности для иностранных компаний. Без ограничений, за исключением тех, которые запрещены законодательством.
Минимальные обязательные требования для организаций. Наличие офисного помещения, расположенного на территории Эстонской республики.
Номинальные директора и акционеры. Разрешены.
Акции на предъявителя. Запрещены.
Минимальное количество директоров и акционеров Допустимо наличие 1 акционера и 1 директора. При этом первый может быть как физическим, так и юридическим лицом, а второй только физическим.
Проведение собраний Допустимо в любом месте, даже за пределами Эстонии.
Необходимость составления годового отчета и ведения бухгалтерской отчетности. Да. Формы деклараций можно скачать ниже.

Открытость информации о собственниках. В стране реестр общедоступный.
Налогообложение компаний. Налог на прибыль – 0%. Стандартная ставка аналога НДС составляет 20%. Корпоративный налог начисляется из расчета 20/80. Пошлина начисляется лишь после распределения прибыли.

Скачайте:

Присутствие учредителя при регистрации компании. Личное присутствие не обязательно, регистрацию можно произвести удаленно.
Срок учреждения фирмы Компанию можно зарегистрировать всего за несколько дней.

Помимо Общества с ограниченной ответственностью, в Эстонии существуют и иные формы собственности. Это: Партнерство, Открытое акционерное общество, Частный оператор, Частное акционерное общество. Однако стоит отметить, что они менее популярны, в особенности, если говорить о нерезидентах.

Обратите внимание! Если иностранец регистрирует не компанию, а решает быть Индивидуальным предпринимателем и, при этом, желает уплачивать подоходный налог, то к нему также применяются льготы. Для вычета ему необходимо лишь предоставить декларацию и некоторые сопутствующие документы, подтверждающие его резидентство, а также доход. Формы вы можете скачать ниже.

Этапы учреждения коммерческой оффшорной организации

Процесс регистрации коммерческой фирмы в Эстонии, как уже упоминалось выше, достаточно прост.

Он включает в себя несколько этапов:

  1. В первую очередь, разумеется, следует определиться со сферой деятельности, а затем и с формой собственности, которая должна соответствовать бизнес-нише;
  2. Следующим этапом станет изучение фискальной системы и выбор типа налогообложения;
  3. Затем предпринимателю стоит уделить внимание названию будущей компании. Оно должно быть уникальным, в противном случае в регистрации будет отказано;
  4. Четвертый этап – подготовка учредительных и иных сопутствующих документов;
  5. Затем нужно оплатить государственную пошлину, после чего можно отправляться в Коммерческий регистр, в котором заявление рассматривается в течение 1-5 дней;
  6. В завершение следует открыть счет в банке и встать на учет в налоговую инспекцию.
Банки Эстонии предлагают к открытию мультивалютные счета
Банки Эстонии предлагают к открытию мультивалютные счета

Обратите внимание! Любой бизнесмен, регистрирующий организацию в Эстонии, должен обладать цифровым удостоверением личности. Оформить его можно как при личном обращении в компетентные органы, так и онлайн.

Заключение

Открытие оффшорной компании в Эстонии – перспективное начинание для иностранного предпринимателя. Оно даст ему массу преимуществ, в числе которых: налоговые льготы, открытие дверей в Европу, а также возможность обосноваться в европейской стране навсегда.

Эстонские власти с радушием встречают новоиспеченных иностранных инвесторов и бизнесменов, поэтому сложностей, как правило, при регистрации компании не возникает.