11 марта 2019

Автоматический обмен финансовой информацией: первые итоги

 

Федеральная налоговая служба получила финансовую информацию о налоговых резидентах РФ из множества стран, включая популярные офшоры

Налоговики получили информацию из 58 юрисдикций, в том числе таких, как BVI, о зарубежных счетах и активах налоговых резидентов РФ. По словам представителей службы, полученные данные будут обработаны за 2019 год.

Стоит отметить, что ждать множества писем от налоговой с требованием уплатить штрафы за сокрытие информации о контролируемых иностранных компаниях и зарубежных банковских счетах уже завтра, наверно, не стоит. Есть множество факторов, которые говорят нам о, как минимум, нескольких годах, которые потребуются на полноценное внедрение системы анализа полученных данных, не говоря уже о том, что автоматический обмен только стартовал и многие финансовые институты испытывают закономерные затруднения с отправкой данных.

Одним из главных показателей, которым руководство ФНС любит измерять свою деятельность, является показатель "средних доначислений налогов на одну проверку", повышение которого достигается сокращением числа проверок и увеличением доначислений налогов. Для чего требуется не только получать качественную аналитику, которая позволяла бы искать кейсы с высокой вероятностью рисков уклонения от уплаты налогов, но и выделять кейсы с большим размером потенциальных доначислений. Поэтому, думается, первым делом инспекторы ФНС возьмутся за наиболее крупные, "жирные" куски, которые позволят показать выдающиеся результаты.

Однако, все это не более, чем временная задержка, после которой компании и физические лица, не позаботившиеся вовремя о соблюдении норм законодательства, столкнутся с серьезными проблемами, с которыми уже столкнулись любители оптимизации НДС и использования фирм-однодневок для обналичивания. Что подразумевает необходимость корректировать юридические структуры, в некоторых случаях значительно упрощать их или даже отказываться от них (международная юридическая структура обходится все дороже с каждым годом и не всегда выгода от нее покрывает расходы), в соответствии с требованиями законодательства.

Добавим, что, из нашего опыта, в основном данные риски касаются представителей малого и среднего бизнеса, которые не имеют в своем штате отдельных специалистов, занимающихся этим вопросом. Часто в таком случае можно обнаружить как отдельные компании, так и сложные юридические структуры, которые в текущих условиях являются даже скорее токсичными. Поскольку наша работа в большей степени связана именно с малым и средним бизнесом, опишем несколько более-менее универсальных рекомендаций для структурирования бизнеса:
1. В первую очередь, необходимо оценивать степень гибкости бизнеса, возможности перемещать офис, производственные помещения между странами, а также использовать технологии удаленной работы. Чем выше степень гибкости бизнеса, тем успешнее можно транспортировать бизнес или его часть в те страны, где налоговый режим благоприятнее.
2. Важно сопоставлять стоимость создания и поддержания структуры и тех выгод, которые удается получить от нее. Чем меньше бизнес, тем интереснее, как правило, использовать возможности специальных режимов налогообложения в рамках одной компании или даже частного предпринимателя.
3.  Помнить, что, в конечном счете, в уплате налогов заинтересован сам владелец бизнеса, т.к. без подтверждения легального происхождения денежных средств их использование становится все труднее.

 
 

* 1. Данное сообщение не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, и финансовые инструменты либо операции, упомянутые в данном сообщении, могут не соответствовать Вашему инвестиционному профилю. Определение соответствия финансового инструмента либо операции инвестиционным целям, инвестиционному горизонту и толерантности к риску является задачей инвестора. ИП Шильников Е.Г. не несет ответственности за возможные убытки инвестора в случае совершения операций, либо инвестирования в финансовые инструменты, упомянутые в данном сообщении.
2. У
поминаемые в данной публикации услуги в некоторых случаях могут быть доступны не во всех регионах и странах либо могут быть доступны не для всех потенциальных клиентов. Для получения информации о доступных услугах необходимо обратиться в компанию по ее контактам. Не допускается распространение данной публикации в странах, где это запрещено законодательством.
3. 
 Публикация носит исключительно информационный характер. ИП Шильников Е.Г. не несет никакой ответственности за убытки, понесенные вследствие использования информации из данной публикации.

 

UPSIDELAB